2018年度富裕县财政局部门决算及情况说明

发布时间:2019-11-08信息来源:富裕县财政局 编辑:财政局行政股点击次数:

 

  

第一章  2018年度部门决算报表

一、部门收入支出决算总表

二、部门收入决算总表

三、部门支出决算总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第二章部门概况

一、部门职责

二、机构设置及人员情况

三、部门决算编报范围

第三章  2018年度部门决算情况说明

一、收入支出总体情况说明

二、财政拨款收入支出情况说明

三、“三公”经费支出情况说明

四、机关运行经费执行情况说明

五、政府采购支出情况说明

六、国有资产占用情况说明

七、重点绩效评价结果等预算绩效情况说明

八、对专业性较强的名词进行解释

 

2018年度部门决算报表

2018年度富裕县财政局部门决算公开表.rar

第二章部门概况

一、部门职责

(一)贯彻执行国家及地方政府的财政、税收、会计法规及有关方针政策,制定和组织实施财政发展战略、中长期规划、改革方案及其他有关政策;提出运用财税政策实施宏观调控的建议;执行县与乡、政府与企业等分配政策。

(二)拟定财政、国有资本金基础管理、财务、会计管理的规章草案;制定和执行财政、财务、会计管理的规章制度;组织涉外财政、债务的谈判并草签有关协议、协定。

(三)编制全县年度预决算草案;受县政府委托,向县人民代表大会及其常务委员会报告财政预决算执行情况,并组织预算执行分析及其各类报表;管理县级各项财政收入,管理县级预算外资金和财政专户资金;管理有关政府性基金;实行预算内外收支统一管理,综合运用地方财力;会同有关部门审批行政事业性收费立项,管理收费罚没票据。

(四)根据全县预算安排,参与制定全县年度地方税收计划,提出地方税政政策、税种增减、税目税率调整、减免地方所得税和对全县财政影响较大的临时特案减免税的建议。

(五)管理全县财政公共支出;拟定和执行政府采购政策;管理财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇收支;制定需要全县统一的开支标准和支出政策;执行《事业单位财务规则》、《行政单位财务规则》;审核自筹基本建设项目资金来源。

(六)办理和监督县级财政的经济发展支出、中央及省市县投资项目的财政拨款、县级财政投入的挖潜改造资金和新产品试制费;负责农业开发资金管理;负责管理科技三项费并参与项目的审议评定;监督和执行《企业财务通则》。

(七)执行国家、省市和本县国有资产管理的方针政策,拟定本县国有资产管理改革方案、规章制度、管理办法,并组织实施;编制县级年度国有资产经营预决算,拟定国有资产收益收缴管理办法;负责企业国有资产清产核资、产权界定、产权登记、国有股管理、产权纠纷调处和资产流失查处等工作;负责办理和指导国有资本金的统计、分析和财产评估业务。

(八)管理县级财政社会保障支出;组织实施对社会保障资金使用的财政监督。

(九)执行政府的外债管理的方针政策、规章制度和管理办法;参与拟定全县地方金融、国家债务、证券及彩票政策,管理和监督县政府的内外债务,办理和监督世界银行贷款转贷业务。

(十)贯彻执行《会计法》,拟定和监督执行会计规章制度、《企业会计准则》、政府总预算、行政和事业单位及分行业会计制度;管理和指导全县会计工作,做好会计从业人员资格考试、证书颁发及继续教育培训工作;参与组织全县会计专业技术职务资格考试确认工作;指导和管理社会审计。

(十一)监督地方税收法规执行情况,监督全县财政收支和县直各部门的财政活动;检查财政政策、规章制度执行情况和财政收支管理中的重大问题,提出加强财政管理的政策建议,查处违反财经纪律问题;会同有关部门对行政事业收费和罚没收支进行稽查、负责治理乱收费、乱集资、乱罚款工作。

(十二)执行国家和地方政府有关农业综合开发的方针政策,拟定本县农业综合开发项目与资金管理规章制度;负责制定和实施全县农业综合开发的总体发展战略,中长期规划;组织实施对在建项目、竣工项目的检查和验收;负责实施项目法人制、项目合同制、项目招标制和项目监理制的管理工作;负责全县农业综合开发资金的拨款、借款、有偿资金回收、财务核算及决算。

(十三)负责全县契税、耕地占用税征收管理工作;制定契税、耕地占用税征管计划,编制税收决算,参与核定税收政策减免。

(十四)负责组织、协调和指导全县的财源建设工作;组织编制和实施中长期财源建设发展规划;研究拟订和组织实施财政支持项目建设和吸引社会投资政策;指导乡(镇)财源建设工作。  

(十五)制定并组织实施全县财政干部的教育培训规划;负责财政调研、财政信息和财政宣传工作。

(十六)承办县委、县政府交办的其他事项。

二、机构设置及人员情况

2018 年末,财政部门本级编制数66人,年末实有58人,其中行政编制45人,实有人员39人;事业编制21人,实有人员19人,离退休34人;下设18个内设机构:

(一)人秘股

负责会议组织、文电处理、信访信息、秘书事务、档案管理和办公自动化等日常政务工作;负责起草领导讲话、报告和重要文件;管理综合调研、财政信息、财政宣传和新闻发布;参与财政政策研究;负责落实督办、检查、反馈领导交办工作;负责人事管理、劳动工资、机关工作目标考核工作;负责机关经费财务管理工作;负责值班值宿、安全保卫、卫生管理、外事接待及职工生活工作;负责做好离退休老干部管理及服务工作;负责财政系统精神文明建设和“双评”工作;负责全局系统职工的教育培训及年度考评工作。

(二)预算股

负责全县财政预算管理,编制年度县级预算和决算;参与全县宏观决策和财税政策的制定;负责全县预算收支的管理;参与制定人员经费和公用经费支出标准及定额;审查和批复部门预算;提出增收节支和平衡财政收支的政策措施和建议;编制县级预算外收支计划;统一办理预算追加追减事宜;负责制定县乡财政体制;指导乡级预算管理工作;代县政府起草全县年度预算执行情况及决算报告,监督、分析、汇总预算执行情况,并接受人大的咨询监督;承担与县人大经济办有关联络事宜;负责与财政审计有关的工作;研究提出修改、完善财税法规建议;提出税制改革、税种税率调整、减免税等重大事项建议;负责协调税费改革工作;监督地方税收法规、政策的执行情况;负责拟定全县财政支出绩效评价的制度、标准和实施办法;负责财政支出效益的组织实施部署和检查;推进县级财政业务和缓解县、乡财政困难工作绩效评价;建立全县财政预算绩效评价体系;指导县、乡财政支出绩效评价工作;建设、管理全县财政绩效评价信息资源数据库和网络体系。

(三)综合计划股

研究财政发展战略和财政分配政策,编制中长期财政发展规划,研究社会财力的综合平衡;对财政经济运行态势进行分析预测,评价主要财政经济政策的执行效果;拟定财政体制改革规划和预算外资金管理政策及规章制度,提出运用财税政策实施宏观调控的建议;参与住房、物价、工资、国有土地使用等方面制度调整改革的研究,提出政策性建议;审批全县行政事业性收费项目并参与标准制定;负责综合性财政统计及数据库管理工作;负责拟定地方银行、保险、证券、信托及其他非银行金融机构的财务管理制度及财务监管;拟定彩票管理制度及发行计划,监督彩票发行,管理彩票基金收支。

(四)教科文股

负责制定分管部门经费财务管理制度;参与分管部门相关政策、制度的研究制定工作;会同分管部门研究提出经费开支标准、定额建议;参与研究制定部门行业发展规划和相关政策制度,研究提出财政支持分管部门事业发展项目,参与可行性分析论证;审核编制分管部门年度预算,监督分管部门预算执行情况;制定部门、单位和项目资金使用的财务管理办法;管理部门和单位预算内外专项支出指标;对专项资金追踪问效,监督项目实施中资金的管理使用和配套到位情况,进行项目完成后的效益考核;审核分管部门和单位的年度财务决算。

(五)经济建设股

参与分管部门相关政策、制度的研究制定工作及财政支持分管部门事业发展的项目预算和提出支持建议;负责财政投资领域的政策协调,审核年度专项资金支出预算,会同分管部门研究经费开支标准、定额;审核编制分管部门年度预算及管理和预算外专项支出指标;制定部门、单位和项目资金使用的财务管理办法;负责项目资金使用情况的监督,并进行效益评议;负责审查自筹基本建设资金来源;负责基本建设管理及决算审批;参与基本建设投资年度计划的制定,下达基本建设支出预算;参与项目的前期研究论证、评估及投资概算的确定和招标工作的指导;负责投资项目的“三算”工作;参与建设项目的竣工验收工作;参与制定工程取费、工程造价和工程定额的管理;负责核定、下达城市维护建设资金年度收支计划;制定有关城建资金管理政策,负责城建收费立项的审查和申报工作。

(六)农财股

负责贯彻执行国家和省财政支农政策,参与拟定财政支农政策;参与编制农业发展规划,管理和分配财政支农资金、财政扶贫资金;提出经费开支标准、定额、年度综合财政预算和专项资金支出预算建议;负责监督分管单位预算执行;对专项资金追踪问效,检查项目实施中资金的管理使用和配套到位情况,进行项目的效益考核;制定单位和项目资金使用的管理办法;审核分管单位的年度决算。

(七)社保股

承担分管部门的财政财务管理工作;负责全县养老保险、失业保险、医疗保险等基金和再就业资金、城市(农村)居民最低生活保障等资金的管理;参与编制全县社会保障资金(基金)预决算,监督分管部门预算内外资金的执行情况,管理部门和单位预算内外专项支出指标;汇同有关部门提出社会保障开支标准、定额的建议;负责监督管理卫生、救灾救济、优抚抚恤等事业经费及劳动和社会保障经办机构经费;负责编制、审核分管部门和单位的年度部门预算内外财务预决算;管理社会保障财政专户,制定社会保障财务制度和参与有关改革政策的制定;负责全县机关事业养老保险、居民最低生活保障、城镇医疗救助、农村医疗救助;管理离休人员医疗统筹和农村合作医疗基金;管理困难企业军队转业干部解困资金和残疾人就业保障金。

(八)企业股

参与全县产业政策的研究工作;研究和拟定国家与企业分配关系的有关政策;组织实施并监督执行《企业财务通则》和国有企业财务制度;负责企业技术改造、亏损补贴、税收返还、贷款贴息的指标管理及资金的追踪问效。负责管理粮食风险基金、粮油价差补贴和粮食简易建筑费等政策性补贴和专项支出;负责全县“家电汽车下乡”补贴工作;会同分管部门研究提出事业经费开支标准、定额建议;参与研究制定部门行业发展规划和相关政策制度,研究提出财政支持分管部门事业发展的项目,参与可行性分析论证,提出支持建议;审核分管部门预算,监督分管部门预算执行;审核分管部门和单位年度财务决算。

(九)政府采购管理办公室

贯彻执行党和国家的方针、政策和法律、法规,组织实施《政府采购法》,拟订政府采购的具体管理办法和规章制度;拟订政府集中采购目录、限额标准和公开招标限额标准;制定政府采购预算政策,汇总政府采购预算;监督管理政府采购预算执行,编制政府采购计划;确定政府采购项目的采购形式和采购方式,审核政府采购资金的拨付;认定进入本级政府采购市场的供应商资格,建立供应商库;认定进入本级政府采购的评审专家资格,建立专家库;认定社会中介机构取得政府采购业务的代理资格;依法对政府采购活动进行监督检查和对集中采购机构进行业绩考核;受理同级政府采购投诉,组织政府采购管理人员培训;负责政府采购信息的统计、汇总、分析、编报;负责公务用车的定编和审批工作;办理政府采购其他事务。

(十)乡财股

研究制定全县乡镇财政建设规划,制定乡镇企业财务管理制度办法;会同分管部门研究提出经费开支标准和定额建议;审核编制分管部门年度预算,监管分管部门预算执行;负责乡镇预算内外资金管理工作;负责监督乡镇政府财务收支活动;负责制定和完善乡镇财政管理体制;负责政府性债务监管工作;负责优抚资金的发放工作;负责乡镇财政管理的规章制度建设和财政所干部培训工作。

(十一)会计管理股

管理全县会计工作,贯彻实施全国及省市和拟定全县会计管理法规、制度;负责全县《从业资格证书》的考试、颁发及年检工作;参与会计专业技术资格考试报名确认工作;在政府主管部门的指导下,负责组织全县会计人员继续教育;负责管理全县会计电算化工作;负责管理全县会计基础工作;负责全县会计账簿监督管理工作;负责管理会计学会及珠算协会工作;指导和管理社会审计工作;负责组织全县《会计法》执法检查工作。

(十二)监督检查股

拟定全县财政监督检查的方案、制度和办法;监督检查全县各部门、社会团体、企事业单位及各乡镇政府执行财税法规以及财政、财务、会计等管理事项情况;对县本级年度预算编制进行监督,监督检查全县预算和部门预算执行情况;具体组织全县财政收入检查,预算外资金收支执行检查,非税收入“收支两条线”检查,银行账户清理检查,“小金库”清理检查,会计信息质量核查检查,行政性、事业性经费支出检查,各项专项支出的监督检查,及其他财政专项资金检查等;开展财政部门内部监督检查;负责财政部门财政监督检查工作的组织、实施和综合协调工作;受理和查处有关财经违法违纪案件的举报事宜;根据县政府和上级财政机关等部门授权开展专项检查工作。

(十三)行政事业资产管理股

负责国有资产管理的综合协调工作,起草全县行政事业资产管理办法、制度和规章,对全县行政事业资产管理体制改革研究并提出政策性建议;对行政事业单位公共资产的产权界定、产权纠纷调处、产权登记、产权变动审批、财产清查登记、资产占有统计及转作经营资产的收益作用实施监督;负责行政事业单位资产占用、使用、处置、权益、考核、监督及资产运营收益和资产占用费管理等方面地方(部门)政策法规的制定、监督及执行;负责全县事业单位转作经营资产的审验登记、产权界定、股份设置、产权转让等运营作用权的审批及经营收益作用的监督和资产占用费的具体管理;负责全县文教企业的产权登记、产权界定、股份管理。

(十四)资本运营管理股

贯彻执行国家有关资本运营的法律、规章制度和办法,负责审核国有资产授权经营方案和章程,办理授权经营手续;对资本运营机构重大决策和年度经营预、决算提出审核意见;对资本运营机构进行国有资产保值增值考核,依据考核结果对其法定代表人提出奖惩建议;负责国有资本运营机构及权属企业产权纠纷调处、资产流失查处工作;负责国有资本运营机构及权属企业股权管理工作;会同有关部门向资本运营机构委派董事、董事长和监事会;负责组织建立全县国家投资企业和行政事业单位的统计、监测和分析工作,组织开展企业评价工作,建立数据库;制定国有资产保值增值考核办法,对政府制定的国家投资企业占有、使用的国有资本增值、保值和减值结果进行计算、核实确认;负责拟定全县清产核资的政策及有关制度、办法,并组织实施日常清产核资工作;负责拟定并执行地方性资产评估管理的政策、法规、规章和管理制度;按规定对国有资产及投资企业、单位评估项目立项、确认管理;承担政府或有关部门委托的资产评估事项;会同有关部门提出国有经济发展规划和国有经济调整的建议。

(十五)行政政法股

负责制定行政性及公、检、法、司等部门经费的财务管理制度;参与分管部门相关政策、制度及经费开支标准、定额的研究制定工作;提出财政支持分管部门事业发展项目及建议;审核、编制分管部门年度预算、监督预算内外资金的执行情况,管理部门和单位预算内外专项支出指标和审核年度财务决算;负责全县公务用车改革的范围、标准、经费测算工作。

(十六)国库股 

负责贯彻执行国家《金库管理条例》和财政总预算会计制度,拟定全县国库管理方面的有关规定和办法;负责国库管理和总预算会计工作,承担国库集中收付工作;负责财政资金调度,统一管理县级财政性资金账户及银行开户;办理预算内外资金收支结算拨付;负责全县预算执行情况分析和县级收入协调工作;审核、汇总编制全县财政总决算和部门决算;负责行政事业单位、乡镇工作人员工资的拨付工作及全县工资统发指纹采集工作;配合各业务股室做好有关审计、检查工作。

(十七)非税收入征收管理股

贯彻落实国家及省市关于非税收入管理有关法律、法规和规章制度,拟定全县非税收入和“收支两条线”管理制度和办法;负责县本级政府性基金收入、专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源(资产)有偿使用收入、其他收入(含以政府名义接受的捐赠收入)、主管部门集中收入等非税收入的征收管理和直接征收,组织、委托和督促各执收、执罚单位做好非税收入的征缴工作,负责非税收入减免审核和申报事宜;负责编制非税收入年度计划,核定执收、执罚单位非税收入计划指标、征收成本和政府统筹比例;负责管理非税收入票据,制定票据管理制度,负责非税收入票据的发放、登记、检查和缴销等管理工作,会同物价部门清理整顿非税收入项目和标准,开展非税收入的日常监督和专项稽查,依法查处各种违反非税收入征管规定的行为;负责归集、管理罚没物资,对罚没物资提出处置意见,并组织公开拍卖;负责县本级非税收入的核算与统计,管理、监督“非税收入专户”资金的清算与化解工作;负责对全县非税收入征收管理的指导工作,总结和推广各地非税收入征管工作经验。

(十八)财源建设股

负责组织、协调和指导全县的财源建设工作;负责财源建设项目的可行性论证、立项、融资以及服务工作;负责财源建设优惠政策拟定和兑付工作;负责财源建设项目库的建设和财源建设项目的推进工作;组织编制和实施中长期财源建设发展规划;参与研究拟订财政收入增收政策;研究拟订和组织实施财政支持项目建设和吸引社会投资政策;负责组织财源建设项目考察和跟踪问效工作,编制上报财源建设项目扶持计划,向上申请财源建设项目扶持资金;指导乡(镇)财源建设工作。

三、部门决算编报范围

2018年纳入本部门预算编报范围的单位有:公务员管理单位2个,是富裕县财政局机关和农业税征收管理局;事业单位2个,分别是国库支付中心和财政信息站

第三章2018年度部门决算情况说明

一、收入支出总体情况说明

2018年度部门决算本年收入1,981.67万元,其中财政拨款收入1,981.64万元,其他收入0.03万元;用事业基金弥补收支差额0万元,年初结转和结余22.53万元。本年支出1,965.12万元,其中,基本支出868.28万元,项目支出1,096.84万元,年末结转和结余39.08万元。2018年度部门决算收支总额与2017年相比,减少1419.47万元,减少41.46%,主要原因是1、厉行节约,压缩办公经费支出;2、2017年地方政府债券利息在财政局列支,2018年末列因此支出下降

二、财政拨款收入支出情况说明

2018年度财政拨款收支总决算2,004.04万元。与年初预算相比增加1,159.03万元,增长137.16%主要原因是工资调整,支出增加;世行贷款还本及利息支出纳入财政局部门决算中列支。

1、一般公共算财政拨款支出情况说明

2018年度一般公共算财政拨款支出1,965.12万元,比年初预算增加1120.11万元,原因是工资调整,支出增加;世行贷款还本及利息支出纳入财政局部门决算中列支其中,一般公共服务支出1,018.23万元,占比为51.82%;社会保障和就业支出32.28万元,占比为1.64%;医疗卫生与计划生育支出31.71万元占比为1.61%;农林水支出841.13万元,占比为42.8%;住房保障支出41.77万元,占比为2.13%。

2、一般公共算财政拨款基本支出情况

2018年度一般公共算财政拨款基本支出868.28万元,比年初预算增加63.27万元。其中工资福利支出和对个人和家庭的补助支出685.94万元,占比为79%;按定额管理的商品服务支出182.34万元,占比为21%。

1、工资福利支出和对个人和家庭的补助支出685.94万元,主要包括:基本工资301.19万元、津贴补贴118.93万元、奖金31.25万元、机关事业单位基本养老保险缴费22.85万元、职工基本医疗保险缴费30.96万元、其他社会保障缴费0.75万元、住房公积金41.77万元、其他工资福利支出10.42万元、退休费100万元、生活补助3.16万元、奖励金24.3万元、其他对个人和家庭的补助支出0.36万元

2、按定额管理的商品服务支出182.34万元,主要包括:办公费12.34万元、印刷费1.3万元、手续费0.01万元、水费0.71万元、电费3.15万元、取暖费98.38万元、差旅费17.03万元、维修(护)费0.33万元、培训费1.38万元、公务接待费0.43万元、劳务费0.67万元、工会经费5.95万元、福利费4.62万元、其他交通费用32.99万元、其他商品和服务支出0.03万元、办公设备购置3.03万元

3、政府性基金预算财政拨款支出情况说明

本部门没有使用政府性基金预算拨款安排的支出

三、“三公”经费支出情况说明

2018年度本部门一般公共预算财政拨款支出(以下简称“三公”经费支出)合计0.43万元,比年初预算数减少0.48万元,原因为认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求,进一步从严控制“三公”经费开支,全年实际支出比预算有所节约。其中:因公出国(境)费用支出减少(增加)0万元,完成预算的0%;公务用车购置费减少(增加)0万元,完成预算的0%;公务用车运行维护费减少(增加)0万元,完成预算的0%;公务接待费支出减少0.48万元,完成预算的52.75%。

2018年度本部门“三公”经费支出合计0.43万元,2017年减少0.22万元,原因为认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求,进一步从严控制“三公”经费开支,全年实际支出比预算有所节约。其中:因公出国(境)费用0万元,减少(增加)0万元;公务用车购置费0万元,减少(增加)0万元;公务用车运行费0万元,减少(增加)0万元;公务接待费支出0.43万元,减少(增加)0.22万元,原因为认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求,进一步从严控制“三公”经费开支,全年实际支出比预算有所节约。

财政部门2018年度因公出国(境)0个团组,0人次,与上年相比增加(减少)0%;公务用车购置量0台,与上年相比增加(减少)0%,公务用车保有量0台,与上年相比增加(减少)0%;公务接待4批次,20人次,与上年相比减少8批次,44人

四、机关运行经费支出情况说明

财政部门2018年度机关运行经费支出182.34万元,比2017年增加103.88万元,增长132.39%。主要原因是增加10个乡镇取暖费支出

主要包括:办公费12.34万元、印刷费1.3万元、手续费0.01万元、水费0.71万元、电费3.15万元、取暖费98.38万元、差旅费17.03万元、维修(护)费0.33万元、培训费1.38万元、公务接待费0.43万元、劳务费0.67万元、工会经费5.95万元、福利费4.62万元、其他交通费用32.99万元、其他商品和服务支出0.03万元、办公设备购置3.03万元

五、政府采购支出情况说明

财政部门2018年度政府采购支出总额20.79万元,其中:政府采购货物支出20.79万元。授予中小企业合同金额20.79万元,占政府采购支出总额的100%,其中:授予小微企业合同金额20.79万元,占政府采购支出总额的100%

六、国有资产占用情况说明

截至20181231日,本部门共有房屋3,671.07平方米,其中:办公用房2,401.53平方米,其他用房1,269.54平方米。本单位无公务用车及单位价值50万元以上通用设备和单位价值100万元以上专用设备,其他资产186.55万元。

七、重点绩效评价结果等预算绩效情况说明

2018年我单位根据绩效管理规定,绩效项目0个,涉及绩效项目资金0元。

八、对专业性较强的名词进行解释

一、财政拨款收入:指财政当年拨付的资金。

二、上级补助收入:指单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

三、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

四、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

五、附属单位上缴收入:指单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

六、其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位缴款”等之外取得的收入。包括利息收入、捐赠收入等。

七、用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

八、年初结转和结余:指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金,既包括财政拨款结转和结余,也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

九、结余分配:指事业单位按照规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税。

十、年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金,既包括财政拨款结转和结余,也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

十一、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十二、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十三、一般公共预算财政拨款:是指财政部门以税收为主体的财政收入安排的用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面支出的拨款。

十四、政府性基金预算财政拨款:是指财政部门使用依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金安排的,专项用于特定公共事业发展支出的拨款。

十五、一般公共预算财政拨款“三公”经费:指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。

十六、机关运行经费:反映行政单位和参公管理事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费,具体包括办公费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、交通费、差旅费、维修(护)费、培训费、招待费、工会经费、福利费等。

十七、一般公共服务支出(类)财政事务(款)行政运行(项):反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出。

十八、一般公共服务支出(类)财政事务(款)一般行政管理事务(项):反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)未单独设置项级科目的其他项目支出。

十九、社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)归口管理的行政单位离退休(项):反映实行归口管理的行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)开支的离退休经费。

二十、社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)事业单位离退休(项):反映实行归口管理的事业单位开支的离退休经费。

二十一、社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险支出。

二十二、医疗卫生与计划生育支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

二十三、医疗卫生与计划生育支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项):反映财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

二十四、医疗卫生与计划生育支出(类)行政事业单位医疗(款)其他行政事业单位医疗支出(项):反映除上项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。

二十五、住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。